Redacción- Empresas y personas físicas dedicadas a actividades jurídicas, inmobiliarias, agropecuarias , de comercio y servicios de asesoramiento y consultorías , forman parte de las primeras 120 personas de interés para la administración tributaria costarricense.
Estas fueron encontradas por la Dirección General de Tributación en la Base International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ), de consulta pública, dada a conocer por este Consorcio en abril del año pasado, como parte de una trabajo de investigación para dar a conocer distintas maniobras de fraude cometidas por una importante cantidad empresas a nivel mundial.
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Los primeros hallazgos de la comisión especial creada por Hacienda para investigar los casos de Panama Papers en Costa Rica, indican además, que de las 120 personas, 69 ya fueron identificadas, las 51 restantes siguen en este proceso.
Del primer grupo, 34 presentaron declaraciones de impuesto sobre la renta en los periodos 2014 y 2015, 35 solo en uno de estos años y 20 incumplieron con esta obligación en ambos periodos. Un hecho relevante es que las 69 registran, en total, 410 sociedades offshore creadas en Panamá.
El no distribuir dividendos, registrar gastos financieros por encima del 50 % de la renta líquida o costos y gastos mayores al 80% de la renta bruta, declarar impuesto cero en renta o pérdidas recurrentes durante varios períodos fiscales y mostrar un posible incremento patrimonial no justificado, son solo algunos de los riesgos que presentan los casos analizados en esta primera etapa del proceso.
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Otra maniobra utilizada por estas personas con el mismo objetivo, consiste en trasladar dinero desde Costa Rica a una offshore panameña, la que a su vez remite esos recursos a una fundación de interés privado en el vecino país, la cual, por sus características, no debe registrar información sobre la procedencia ni destino final de los recursos que recibe. Esto permite que dicha fundación traslade de nuevo los ingresos percibidos a los accionistas de la empresa que se los envió a través de la offshore panameña.
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Debido a que dentro del proceso investigativo se analizan las vinculaciones de las sociedades, Hacienda no descarta que de estos 120 casos se deriven otros que generen hallazgos importantes.
